БЛОГ

Швейцария публикует информацию о лицах, подозреваемых в уклонении от уплаты налогов

Швейцария публикует информацию о лицах, подозреваемых в уклонении от уплаты налогов

Швейцария публикует информацию о лицах, подозреваемых в уклонении от уплаты налогов

27.05.2015
Автор: Наталья Ульянова - Управляющий партнер Категория: Налоги и государство

С апреля 2015 года,в рамках правовой помощи в налоговых делах, Швейцария начала публикацию запросов от иностранных налоговых органов на портале правительства. Причиной таких обращений стало отсутствие возможности связаться на территории Швейцариис представителями юридических и физических лиц, которые подозреваются в уклонении от уплаты налогов.

Опубликованная информация о физических лицах включает имя, фамилию, гражданство и год рождения. Касательно юридических лиц указывается наименование и страна налогового резидентства.

В объявлении юридическимлицам предлагается оспорить предъявленные им обвинения в суде на протяжении 30 дней. В свою очередь, физическим лицам дается возможность сообщить свой адрес в Швейцарии или контакты своего представителя. Среди запросов не обнаружены запросы от налоговых органов Украины. Публикации в основном связаны с запросами из России, Германии Великобритании, Франции, Нидерландов, Польши и Чехии.

В списке опубликованных имен встречаются и известные личности, в том числе, праправнук первого рейхсканцлера Германской империи Отто фон Бисмарка.

Следует отметить, что такая практика является скорее исключением для Швейцарии, как хранителя традиций конфиденциальности, и обусловлена в значительной степени существенным увеличением количества запросов в этом году, по сравнению с показателями предыдущих периодов.

Важно учесть, что 19 марта 2015 года Швейцария также парафировала соглашение об автоматическом обмене банковской информацией, вследствие чего предполагается, что с 2017 года будет осуществляться сбор банковской информации в Швейцарии, а в 2018 году пройдет первый процесс ее обмена.

Таким образом, увеличение давления международного сообщества, приводит к формированию все большей финансовой открытости юрисдикции, тем самым нивелируя преимущества конфиденциальности страны по хранению финансовой информации.

Подводя итоги вышесказанного, отметим следующее - отправленные запросы касаются исключительно налоговых резидентов (юридических/физических лиц) стран, от которых поступает запрос, или же дочерних компаний (в случае юридических лиц) в Швейцарии. Соответственно речь не идет о формировании запроса от страны налоговой резидентности бенефициаров швейцарских компаний.

Кроме того, публикация информации о направлении запросов хоть и влияет в некоторой степени на репутацию лиц, которых они касаются, однако не гарантируют их выполнение. В частности это относится к требованиям иностранных налоговых органов о раскрытии банковской тайны, что на данный момент чаще всего остается без удовлетворения.

Вместе с тем, учитывая вышеуказанные причины публикации, как вариант для избежания подобных случаев, компании, которые более не ведут / не планируют вести свою деятельность в Швейцарии, могут оставлять контакты своих агентов для представительства их интересов перед налоговыми органами.

заказать бесплатную консультацию

Заказать консультацию