Швейцария, как известно, любит сохранять нейтралитет. Не стала исключением и её позиция по отношению к международному автоматическому обмену информацией по налоговым вопросам. Мудрая Швейцария согласна обмениваться информацией, но, естественно, не со всеми, и на особых условиях. Обмен будет проходить только с:
- С членами ЕС на основании определенного соглашения.
- С США по модели FATCA.
Касательно остальных стран, то информация может быть предоставлена в рамках публичных консультаций, которые, к слову, могут тянуться годами.
Для того, чтобы стать партнером Швейцарии в обмене информацией по налоговым вопросам в автоматическом порядке государство-партнёр должно обеспечить:
1. Верховенство закона.
2. Абсолютную конфиденциальность информации, подлежащей передаче.
По вышеперечисленным критериям, в соответствии с предыдущими оценками работы органов ряда стран СНГ, Украина, как и Россия, относиться в рисковую группу. Таким образом можно констатировать, что обмен информацией между Швейцарией и Украиной в автоматическом режиме пока недоступен.
