БЛОГ

Швейцария готова к обмену информацией. Почти…

Швейцария готова к обмену информацией. Почти…

Швейцария готова к обмену информацией. Почти…

25.07.2016
Автор: Анастасия Сварич - Специалист по банкам Категория: Финансы и банковский сектор

Швейцария, как известно, любит сохранять нейтралитет. Не стала исключением и её позиция по отношению к международному автоматическому обмену информацией по налоговым вопросам. Мудрая Швейцария согласна обмениваться информацией, но, естественно, не со всеми, и на особых условиях. Обмен будет проходить только с:

  • С членами ЕС на основании определенного соглашения.
  • С США по модели FATCA.

Касательно остальных стран, то информация может быть предоставлена в рамках публичных консультаций, которые, к слову, могут тянуться годами.

Для того, чтобы стать партнером Швейцарии в обмене информацией по налоговым вопросам в автоматическом порядке государство-партнёр должно обеспечить:

1. Верховенство закона.

2. Абсолютную конфиденциальность информации, подлежащей передаче.

По вышеперечисленным критериям, в соответствии с предыдущими оценками работы органов ряда стран СНГ, Украина, как и Россия, относиться в рисковую группу. Таким образом можно констатировать, что обмен информацией между Швейцарией и Украиной в автоматическом режиме пока недоступен.

заказать бесплатную консультацию

Заказать консультацию