БЛОГ

США и Швейцария договорились об исключениях в рамках FATCA

США и Швейцария договорились об исключениях в рамках FATCA

США и Швейцария договорились об исключениях в рамках FATCA

28.03.2016
Автор: Анастасия Сварич - Специалист по банкам Категория: Финансы и банковский сектор

США и Швейцария договорились об особом режиме обмена информацией о резидентах США в случае открытия счетов особой категории.

В соответствии с этими исключениями Банки не обязаны проводить идентификацию касательно счетов Клиентов, которые открываются нотариусами или адвокатами. Речь идет об особых видах счетов, таких как некоторые виды Escrow или секвестровые счета и депозиты у нотариусов и юристов.

Данную новость подтвердило правительство Швейцарии в своем заявлении 1-го марта 2016 года: "В результате этого исключения, финансовый институт защиты и поддержания счетов не должен идентифицировать клиентов адвокатов или нотариусов".

Так данные счета должны содержать исключительно следующее:

  • юридические издержки;
  • платежи за обеспечение выполнения обязательств и платежи в связи с правовыми вопросами;
  • активы, связанные с наследством или разводом;
  • обеспечение или залог для продажи имущества;
  • судебные издержки.

Также стоит отметить, что счета, держателями которых являются адвокаты или нотариусы в качестве финансового посредника не могут претендовать на исключение.

Для того, чтобы воспользоваться исключением FATCA, адвокат или нотариус должен подтвердить в письменной форме финансовому институту, что счета подпадают под сферу действия исключения.

заказать бесплатную консультацию

Заказать консультацию