БЛОГ

Создание публичные реестров бенефициарных собственников и другие планируемые изменения в корпоративное законодательство Великобритании

Создание публичные реестров бенефициарных собственников и другие планируемые изменения в корпоративное законодательство Великобритании

Создание публичные реестров бенефициарных собственников и другие планируемые изменения в корпоративное законодательство Великобритании

15.09.2014
Категория: Структурирование иностранного бизнеса

В июне 2014 года в Палату Общин Великобритании был представлен новый законопроект, которым предлагается внести существенные изменения в корпоративное и налоговое законодательство Великобритании. Предполагается, что закон вступит в силу (если будет принят) в мае 2015 года.

Одним из наиболее важных изменений этого законопроекта является введение требование к раскрытию информации о бенефициарных собственниках компании и введение нового понятия “лица, обладающего существенным контролем" (“PSC"). Лицом, обладающим существенным контролем над компанией, будет считаться физическое или юридическое лицо, которое соответствует хотя бы одному из следующих критериев:

  • владеет (прямо или косвенно, единолично либо совместно) более чем 25% от выпущенного уставного капитала компаний, или имеет аналогичное право на участие в распределении прибыли компании;
  • имеет (прямо или косвенно, единолично либо совместно) более 25% прав голоса в компании или контролирует данное количество голосов;
  • имеет право назначать или снимать с должности большинство совета директоров компании;
  • любое иное лицо, которое оказывает существенное влияние и имеет существенный контроль над компанией.

Для хранения информация о лицах, обладающих существенным контролем над компаниями, предполагается создание специального публично доступного реестра. Для физических лиц в него будут вносится следующие данные - имя, адрес, национальность, дата рождения и почтовый адрес (при этом так же будет запрашиваться адрес постоянного места жительства, но он не будет доступен для публичного доступа). Для юридических лиц - название, адрес штаб-квартиры или зарегистрированного офиса компании, её организационно-правовую форму и закон, в соответствии с которым она осуществляет свою деятельность. Также в реестре будет содержаться информация о дате начала осуществления существенного контроля данным лицом и подробная информация о характере такого контроля над компанией.

Не предоставление сведения о PSC может иметь последствия в виде штрафа для компании и уголовной ответственности (тюремное заключения сроком до двух лет) для ее должностных лиц.

В законопроекте также содержатся специальные положения в отношении держащих акции доверительных собственников и номиналов. Например, в случае если акциями владеет номинальный акционер, будет считаться, что акциями владеет человек, по факту распоряжающийся акциями. Данные положения направлены на то, чтобы можно было отследить конечного бенефициарного владельца.

Помимо этого, законопроект предполагает запрет назначения юридических лиц в качестве корпоративных директоров компании, предусматривается полная отмена возможности выпуска акций на предъявителя и введение обязанности обмена ныне существующих на именные. Еще одной интересной предлагаемой поправкой является замена текущего требования к подаче ежегодной корпоративной отчетности (Annual Return) на требование как минимум один раз в 12 месяцев подтверждать, что вся необходимая информация была отправлена в регистрационный орган.

По мнению экспертов, существует большая вероятности принятия этого законопроекта, однако предполагается, что он претерпит существенные изменения. К тому же введение реестра не считается оптимальным решением для увеличения прозрачности бизнеса и предполагается, что для этой цели могут быть использованы и другие средства.

Известно, что это не первая инициатива британских властей направленная на борьбу с институтами права, обеспечивающими анонимность собственников бизнеса, поэтому появление этого законопроекта является вполне ожидаемым «звоночком». Возможно в ближайшем будущем, многому, особенно торговому бизнесу, будет целесообразно смены английских компаний на компании из других юрисдикций, например - для торговли равноценной заменой может послужить Гонконг, Сингапур либо более сложные агентские схемы в Европе.

заказать бесплатную консультацию

Заказать консультацию