БЛОГ

Международная финансовая отчетность. Когда банк требует отчетность по иностранной компании?

Международная финансовая отчетность. Когда банк требует отчетность по иностранной компании?

Международная финансовая отчетность. Когда банк требует отчетность по иностранной компании?

26.11.2018
Автор: ICF Категория: Финансы и банковский сектор

КОГДА БАНК ТРЕБУЕТ ОТЧЕТНОСТЬ ПО ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИИ?

  1. Начиная с 2014 года, все кипрские банки ввели требование ежегодного предоставления финансовую отчетности. Возможно, совсем скоро другие оншорные банки последуют этим правилам;
  2. При проведении трансакций по выплате дивидендов любой банк может потребовать финансовую отчётность, чтобы убедиться в том, что у компании есть прибыль, доступная для распределения;
  3. Если сотрудники банка решат, что трансакция по сделке компании может подпадать под закон FATCA, то они имеют право запросить не только документы по сделке, но финансовую отчётность компании.

Основное и неоспариваемое требование: отчётность должна быть достоверной, подготовленной с учетом принципа непрерывности, т.е. с момента начала деятельности компании!

МЕТОДЫ СОСТАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ

Финансовая отчетность может быть составлена в соответствии с:

  1. современными международными стандартами (IAS, GAAP);
  2. национальными стандартами отчетности;
  3. внутрикорпоративными нормами для целей принятия управленческих решений.

Но в любом случае финансовая отчетность должна соответствовать требованиям задач, которые стоят перед бизнесом, отражать логику бизнеса и не вызывать сомнений в ее достоверности у тех, кому ее предоставляют.

Для подготовки достоверной бухгалтерской отчётности уважающий себя бухгалтер попросит предоставить ему необходимый комплект первичных документов:

  • Выписки по всем банковским счетам компании и детали платежа для каждой банковской трансакции;
  • Копии всех договоров, по которым прошли операции за отчетный период;
  • Копии всех инвойсов за отчетный период, как входящих, так и исходящих;
  • Если компания оказывает услуги, то акты выполненных работ, как подтверждение того, что услуга получена;
  • Если сделки осуществлялись на основе агентских договоров, то потребуются агентские отчеты, содержащие информацию о количестве и стоимости товара, закупленного и проданного от имени принципала, а также сумму агентского вознаграждения;
  • Информацию о связанных сторонах: о дочерних и зависимых компаниях и представительствах (количество связанных сторон, процент владения).

Чтобы требование о предоставлении финансовой отчетности не застало Вас врасплох, нужно соблюдать всего два правила:

  1. Хранить все первичные документы в оригиналах и сканах;
  2. Вести книгу хозяйственных операций.

Если Ваша компания получила требование банка о предоставлении финансовой отчетности или от аудиторов, при проведении аудита связанной компании, желающих посмотреть и эту отчётность, обращайтесь за помощью к экспертам, которые предлагают:

  • Индивидуальный подход в каждом случае, в зависимости от требований стороны, запросившей отчетность, в зависимости от Ваших планов на дальнейшее поддержание данной компании, в зависимости от того, какие документы имеются в Вашем распоряжении для подготовки финансовой отчётности.
  • Комфортные способы решения одного из краеугольных вопросов – проблемы исходящих остатков баланса за предыдущий период, т.к. в основном, агентства требуют восстанавливать отчётность с начала деятельности компании. Мы предложим вариант решения, в зависимости от требований банка к степени детализации отчетности, либо по кассовому методу признания расходов и доходов, либо по методу начисления.
Мы предлагаем гибкую и понятную систему ценообразования, которая учитывает:
  • вид деятельности;
  • выбор метода подготовки отчётности;
  • полноту комплекта предоставленных документов;
  • общее количество транзакций, которое будет подсчитано на основе предоставленных Вами документов.

Минимальная стоимость отчётности до 30 транзакций – 350$.

Юрисдикции:

Европейские

– Кипр, Англия, Мальта, Словакия, Чехия, Литва, Латвия, Эстония, Болгария, Венгрия, Гибралтар;

Азиатские

– Гонконг, Сингапур

Специальное предложение для клиентов, владеющих компаниями, зарегистрированными в классических оффшорных юрисдикциях, многие из которых до настоящего времени не были озабочены необходимостью подготовки финансовой отчётности.

заказать бесплатную консультацию

Заказать консультацию