БЛОГ

ИНФОРМАЦИОННЫЙ ДАЙДЖЕСТ #33

ИНФОРМАЦИОННЫЙ ДАЙДЖЕСТ #33

ИНФОРМАЦИОННЫЙ ДАЙДЖЕСТ #33

29.10.2018
Автор: ICF Категория: Weekly Digest

Автоматический обмен информацией

Швейцария

Швейцария начинает обмен налоговыми данными на международном уровне

Швейцарский федеральный совет заявил, что Федеральная налоговая администрация (FTA) сделала первый обмен финансовой информацией в конце сентября. В общей сложности FTA направила информацию более чем о двух миллионах финансовых счетов своим государствам-партнерам.

Данные владельцев счетов в рамках обмена включают имя, адрес, резидентность и идентификационный номер налогоплательщика, а также информацию, относящуюся к отчетному финансовому учреждению – остаток на счете и доход от капитала. В 2018 году Швейцария осуществила обмен информацией с государствами-членами ЕС, а также с Австралией, Канадой, Гернси, Исландией, островом Мэн, Японией, Джерси, Норвегией и Южной Кореей. Передача данных с Австралией и Францией ввиду технических причин. Также FTA еще не получила данные из Хорватии, Эстонии и Польши. Информация пока не будет передана Кипру и Румынии, поскольку они не соответствуют международным требованиям в отношении конфиденциальности и безопасности данных.

ПОДРОБНЕЕ

Реестры бенефициаров

Эстония

Ноябрь – новый вызов для Эстонских компаний

1 сентября 2018 г. в Эстонии вступили в силу поправки к Закону о противодействии отмыванию денежных средств и финансированию терроризма, предусматривающие введение публично доступного реестра бенефициарных владельцев эстонских компаний. Таким образом, все юридические лица, зарегистрированные в Эстонии, обязаны не позднее 1 ноября этого года внести в Коммерческий регистр данные о своих бенефициарах.

Информация реестра бенефициарных владельцев является публичной и общедоступной. Она размещена на сайте Коммерческого регистра, и получить ее может любой гражданин или э-резидент Эстонии, заплатив 2 евро. Штраф за неуказание фактического бенефициара или предоставление неверных данных составляет для физического лица 1200 евро или до 32 000 евро для юридического лица.

ПОДРОБНЕЕ

Словакия

Словакия – новые правила раскрытия бенефициарного собственника

В рамках процесса имплементации 4-й AML Директивы ЕС 1 марта этого года вступили в силу поправки к Закону Словакии "О пресечении отмывания денег и финансирования терроризма", в соответствии с которыми с 15 марта 2018 все словацкие компании обязаны сохранять информацию о БО в своих внутренних файлах (в рамках компании в электронном или бумажном виде).

Более того, начиная с 1 ноября этого года законом установлено новое требование для новорегистрирующих компаний подачи в Коммерческий Регистратор данных о бенефициарных собственниках; для компаний, зарегистрированных до 31 ноября 2018 – файлинг таких данных продлен до 31 декабря 2019 года.

ПОДРОБНЕЕ

Чехия

Введение реестра бенефициарных собственников в Чехии

1 января 2018 года в силу вступили поправки к Закону о публичных реестрах юридических и физических лиц, который устанавливает новый тип реестра с данными о бенефициарных собственниках Чешских компаний. Таким образом, уже начиная с начала этого года все компании должны подать информацию в новосозданный реестр с данными о своих собственниках, крайний срок - 1 января 2019 года.

Следует отметить, что на данный момент законом не установлено никаких санкций за несоблюдение требований по подачи информации о БО.

ПОДРОБНЕЕ

AML законодательсво и санкции

ЕС

Уклонение от уплаты налогов: черный список ОЭСР из 21 страны с «золотопаспортными» схемами

16 октября 2018 года ОЭСР на своём сайте опубликовала список стран, которые используют так называемые схемы «золотых паспортов», что нивелирует международные усилия по борьбе с уклонением от уплаты налогов путем «продажи» своего резиденства или гражданства за инвестиции. В данный список вошла 21 страна, из которых 3 члена ЕС – Мальта, Кипр, Монако.

После анализа около 100 схем предоставления иностранным гражданам резидентности и гражданства, ОЭСР включил в список те юрисдикции, которые соответствуют 2 критериям: применяют низкие ставки налога на доходы от иностранных финансовых активов (менее 10%), а также не требуют от физического лица достаточного времени перебивания на своей территории (менее 90 дней).

По рекомендациям ОЭСР в случаях возникновения у банков подозрений в корректности предоставленных данных касательно налогового резиденства клиента, банки должны будут дополнительно запрашивать информацию, является ли клиент резидентом также в других юрисдикциях, проживал ли он в другой юрисдикции более 90 дней в году, подавалась ли налоговая декларация в другом государстве.

ПОДРОБНЕЕ

Принятие шестой Директивы ЕС по борьбе с отмыванием денежных средств

11 октября 2018 года ЕС принял последнюю Директиву ЕС по борьбе с отмыванием денег, получившей название 6AMLD (Шестая директива о борьбе с отмыванием денег). После опубликования Директивы в официальном журнале ЕС страны-члены имеют до 24 месяцев, чтобы имплементировать ее в национальное законодательство.

Новая директива служит дополнением в части уголовной ответственности в рамках Пятой Директивы ЕС по борьбе с отмыванием денег (5AMLD), которая была официально принята в мае 2018 года. Таким образом, за нарушения по отмыванию денег предусматривается наказание в виде максимального тюремного заключения сроком на 4 года; более того, судьи смогут применять дополнительные санкции, как временный или постоянный запрет на право доступа к государственному финансированию или штрафы.

ПОДРОБНЕЕ

Налогообложение

Словения

Приведение налогового законодательства Словении в соответствие с налоговыми актами ЕС

Правительство Словении в начале октября опубликовало поправки к налоговому корпоративному законодательству, установленные в Директиве ЕС по борьбе с уходом от налогооблажения (ATAD I), а также планирует привести свое НДС законодательство в соответствие с требованиями ЕС в отношении ваучеров и налоговых правил для малых предприятий (Директива ЕС о ваучерах 2016/1065).

Напомним, что государства-члены ЕС должны имплементировать положения Директивы ATAD к 31 декабря 2018 года, за исключением положений о налоге на экспатриацию, дедлайн имплементации которых предусмотрен до 31 декабря 2019 года.

ПОДРОБНЕЕ

заказать бесплатную консультацию

Заказать консультацию