+38 (044) 520 28 00, +38 (044) 255 57 67
Заказать консультацию
БЛОГ

ИНФОРМАЦИОННЫЙ ДАЙДЖЕСТ #31

ИНФОРМАЦИОННЫЙ ДАЙДЖЕСТ #31

ИНФОРМАЦИОННЫЙ ДАЙДЖЕСТ #31

24.09.2018
Автор: ICF Категория: Weekly Digest

МЕЖДУНАРОДНЫЕ НОВОСТИ

1. Королевство Саудовская Аравия подписало многостороннюю конвенцию ОЭСР по предотвращению отмывания налогооблагаемой базы (BEPS)

18 сентября 2018 года Королевство Саудовская Аравия подписало многостороннюю конвенцию ОЭСР по предотвращению отмывания налогооблагаемой базы (BEPS), став, таким образом, 84-ым государством – подписантом Конвенции.

Напомним, Конвенция вносит изменения в существующие двусторонние соглашения об избежании двойного налогообложения (DDT) и уменьшает возможности для уклонения от уплаты налогов со стороны многонациональных компаний. Среди основных новшеств – введение теста основной деятельности. Так, выгоды по DTT не будут предоставлены, если на основании всех текущих фактов и обстоятельств, будет доказано, что получение выгоды было одной из основных целей договоренностей или транзакций, которые в результате прямо или косвенно привели к выгоде.

Конвенция является первым многосторонним договором такого рода, позволяющим странам имплементировать результаты проекта ОЭСР/G20 BEPS в существующие DDT.

ПОДРОБНЕЕ

НОВОСТИ ЕС

1. В ноябре Еврокомиссия выпустит рекомендации, касающиеся предоставления гражданства ЕС богатым иностранцам в обмен на инвестиции

Об этом 21 сентября 2018 года заявила Комиссар ЕС по вопросам юстиции Вера Юрова во время встречи с главой Министерства юстиции Кипра Ионасом Николау в Никосии.

В частности говорится, что в ноябрьский доклад Еврокомиссии будут включены рекомендации для правительств стран-членов ЕС о том, как проводить проверку тех, кто претендует на получение гражданства в рамках инвестиционных схем. Рекомендации Еврокомиссии не обязательны для исполнения. Однако Вера Юрова подчеркивает, что не соблюдающие их страны могут испытывать давление со стороны Еврокомиссии, которая будет «использовать все имеющиеся в ее распоряжении законодательные и психологические средства».

Николау и Юрова также обсудили проблему отмывания денег. По словам Комиссара ЕС, все государства-члены ЕС должны стремиться к тому, чтобы не допустить превращения Евросоюза в «прачечную». По ее мнению, на Кипре всё еще есть пробелы в законодательстве, от которых необходимо избавиться. Все точки входа для грязных денег на территорию ЕС должны быть перекрыты, заявила Вера Юрова.

Напомним, что в августе 2018 года чешский политик дважды делала громкие заявления по поводу восьми стран ЕС, торгующих «золотых паспортами». В первую очередь речь шла о Мальте и Кипре, которые, по мнению Веры Юровой, продают свои паспорта «троянским коням». В этом же списке фигурируют Австрия, Венгрия, Греция, Латвия, Литва и Португалия.

ПОДРОБНЕЕ

2. Еврокомиссия заявила, что в 2016 году поступления в бюджет государств-членов ЕС от НДС упали на 150 миллиардов евро

Об этом 21 сентября 2018 года заявил Комиссар ЕС по экономике и финансовым делам Пьер Московиси.

В частности говорится, что хотя государства-члены ЕС провели большую работу по улучшению системы НДС, сегодняшние данные указывают на необходимость реформирования существующей системы НДС в Европейском Союзе.

По словам П. Московиси: «потери в размере 150 миллиардов евро в год для национальных бюджетов остаются неприемлемым, особенно когда 50 миллиардов евро из них оседают в карманах преступников, мошенников и, возможно, даже террористов». Комиссар ЕС призвал государства-члены ЕС реформировать систему НДС до выборов в Европейский Парламент, которые будут в 2019 году.

Среди конкретных стран существенное уменьшение доходов от НДС было отмечено в Румынии, Финляндии, Франции, Великобритании, Ирландии, Эстонии. В то же время была отмечена позитивная тенденция увеличения поступления доходов в бюджет от НДС в Латвии, Болгарии, Нидерландах и на Кипре.

ПОДРОБНЕЕ

ПОЛЕЗНАЯ ИНФОРМАЦИЯ

1. Дональд Трамп поручил Министерству Финансов и Государственному департаменту начать внедрение антироссийских санкций

20 сентября 2018 года на сайте Белого дома был опубликован соответствующий исполнительный указ Президента США, в соответствии с которым Дональд Трамп поручил Министерству Финансов и Государственному департаменту США приступить к исполнению части антироссийских санкций, предусмотренных ранее принятым законом о противодействии неприятелям Америки через санкции (CAATSA).

«Исполнительный указ будет способствовать осуществлению этих санкций, предоставляя полномочия главе Министерства финансов принимать необходимые меры в рамках законов о санкциях, а также отдавать соответствующие распоряжения различным ведомствам США с целью их внедрения», — говорится в письме президента США главам обеих палат Конгресса США, также опубликованном на сайте Белого дома 20 сентября 2018 года. Санкционные меры глава Министерства финансов должен вводить после консультации с Государственным департаментом.

В исполнительном указе не идет речь о введении дополнительных санкций против России: своим указом Дональд Трамп распределил между ведомствами обязанности по исполнению вторичных санкций — тех, где исполняющее ведомство должно выбирать наказание из списка, предусмотренного в статье 235 закона CAATSA. Тем самым Президент США фактически позволил полноценно приступить к введению части антироссийских ограничительных мер, так как до тех пор, пока ведомства не разработают соответствующие подзаконные акты и регламенты, приступить к их внедрению невозможно.

ПОДРОБНЕЕ

2. Парламент Дании может ввести штраф за отмывание средств в размере 700%

Об этом стало известно 18 сентября 2018 года.

Парламент Дании рассматривает возможность введения штрафов для топ-менеджеров и сотрудников банков, участвовавших в отмывании денег. Сумма штрафа может достичь 700% от суммы отмытых средств. Соответствующее решение могут принять в связи с расследование против датского банка Danske Bank, сотрудники которого помогали отмывать средства через эстонское подразделение банка. По состоянию на 24 сентября 2018 года санкции за отмывание средств составляют 25% от суммы, которую пытаются отмыть.

Предложение повысить санкции до 700% встретило одобрение и поддержку со стороны финансового комитета парламента Дании. В случае принятия, Дания станет государством с самыми большими санкциями за отмывание денег в ЕС. В то же время, новые санкции вероятно не будут применяться к ситуации с Danske Bank. Как заявил Министр финансов Дании Расмус Ярлов: «Когда мы принимаем новые законы, они применяются к будущим делам».

ПОДРОБНЕЕ

ПОДРОБНЕЕ

заказать бесплатную консультацию

Заказать консультацию