БЛОГ

Зона особого контроля

Зона особого контроля

Зона особого контроля

11.01.2017
Источник:  KyivPost.com
Автор: Наталья Ульянова - Управляющий партнер Категория: Оптимизация налогообложения

Борьба с оттоком капитала - неизбежный процесс. К нему подключается все большее количество стран, власти которых идут по пути антиофшоризации локальных экономик. Один из таких инструментов – так называемый план BEPS, который инициирован Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) и призван пресечь размывание налоговой базы и выведение прибыли из-под налогообложения.

На сегодняшний день поправки в национальное законодательство, связанные с внедрением BEPS, внесли уже более 20 стран, среди которых подавляющее большинство – члены Евросоюза. Помимо этого, около 30 стран подписали многосторонние соглашения об автоматическом обмене налоговой и финансовой информацией.

Начнет имплементацию положений BEPS с 2017 года и Украина. Речь идет о борьбе с налоговыми злоупотреблениями с применением специальных режимов налогообложения и налоговых конвенций, о раскрытии схем, которыми пользуется бизнес для снижения налоговой нагрузки, а также об эффективном применении договоров об избежании двойного налогообложения. И хотя это лишь базовые требования, сам факт присоединения к BEPS говорит о том, что мировые налоговые тренды приходят в украинское законодательство.

Наложит ли это отпечаток на украинский бизнес? Безусловно. При этом помимо пересмотра подходов к структурированию своей деятельности и выбору партнеров, компаниям придется перестроить взаимодействие с банками. Но причина не только в том, что надежность банковской системы Украины последние несколько лет находится в зоне риска, и выбирать финансовые учреждения нужно с особой осмотрительностью.

Банки, со своей стороны, усиливают мониторинг действий клиентов. Не в последнюю очередь это связано с тем, что банки с 1 июля 2014 года выполняют требования закона FATCA, который был принят в США. Он обязывает все финансовые организации автоматически раскрывать сведения о счетах американских налогоплательщиков и компаний, которые открыты за пределами США. И штрафы в случае несоблюдения требований FATCA применяются к банкам независимо от их юрисдикции.

Кроме того, еще с 2013 года внедряется разработанный по инициативе ОЭСР стандарт CRS (Common Reporting Standart), который предусматривает ежегодный автоматический обмен информацией между государствами. Под этот обмен попадают и банки, которые отчитываются как по счетам физлиц, так и по счетам компаний.

В итоге, украинские компании сталкиваются с проблемами при проведении трансграничных операций, так как банки находят в них признаки «подозрительности» и блокируют до выяснения обстоятельств, требуя расширенное документальное обоснование. Особенно это касается платежей в долларах.

Не менее тревожная тенденция – ужесточение условий валютных платежей в европейских банках, которые до недавнего времени без опасений проводили транзакции, иногда даже не запрашивая полный пакет документов по сделке.

Теперь банки-корреспонденты не желают разбираться с многочисленными сомнительными операциями клиентов и подвергаться штрафам со стороны регулятора. Поэтому все платежи, как входящие, так и исходящие, проходят проверку службы внутреннего мониторинга банка. Нередко это заканчивается замораживанием счета и даже его закрытием.

Более того, при работе с банками не все зависит только от клиента. Так, при проведении трансакции между украинским и зарубежным банком есть свои нюансы. Например, НБУ распространил список иностранных банков (в том числе, европейских), «деятельность которых может быть связана с проведением рисковых операций». Но многие банки в Украине, получив этот перечень, восприняли его как прямое руководство к действию, и массово блокируют операции, не вникая в их суть.

Поэтому бизнес вынужден брать ситуацию в собственные руки. Во-первых, необходимо грамотно продумать схему движения денежных средств. Для этого нужно знать особенности операций в Вашем текущем банке и банке, в котором открыт счет у Вашего партнера. Во-вторых, стоит позаботиться обо всех документах еще перед проведением транзакции. Иначе на сбор бумаг, подтверждающих операцию, может уйти немало времени, в течение которого счет будет заблокирован. В-третьих, очень важно наладить коммуникацию с банком. В-четвертых, возможно, стоит рассмотреть хеджирование рисков. Соответственно, оптимальный вариант для клиента, когда он обращается в банк при содействии квалифицированного партнера, который окажет помощь не только в подборе финучреждения, но и проведет успешные переговоры с банком на всех этапах, подготовит всю документацию и обеспечит минимизацию рисков при проведении операций. Ведь на сегодня банки скорее готовы отказаться от клиента и прибыли, чистота репутации играет огромную роль. Поэтому знание подводных камней и умение их обходить - гарантия успешного ведения Вашего бизнеса.

заказать бесплатную консультацию

Заказать консультацию