БЛОГ

Реестры контролирующих лиц в Великобритании

Реестры контролирующих лиц в Великобритании

02.06.2016
Автор: Анастасия Горбач Категория: Финансы и банковский сектор

Англия всегда была популярна среди бизнесменов и привлекала престижностью ведения бизнеса. Никто не мог подумать, что желание сделать реестр бенефициаров открытым , выраженное Девидом Кемероном в 2013 году, станет реальным.

Так, с 1 апреля 2016 года британские компании обязаны вести специальный реестр лиц, осуществляющих существенный контроль над компанией – PSC реестр (“register of people with significant control").

Данное обязательство было введено еще в марте 2015 года Законом «О малом бизнесе, предпринимательстве и трудовых отношениях» (Small Business, Enterprise and Employment Act 2015). С апреля 2016 года предприятия обязаны вести реестр, а с июня подавать заполненную отчетность о конечных бенефициарных собственниках в Companies House (https://www.gov.uk).

Какие же лица обязаны вести реестр и какая именно информация подается в отчете?

Вести реестр, согласно закону, обязаны следующие лица:

  • LTD – частные компании;
  • LLP – партнерства с ограниченной ответственностью;
  • PLC – публичные компании (исключением являются британские публичные компании, акции которых допущены к обращению на регулируемых рынках в государствах- членах Европейской Экономической Зоны (ЕЭЗ/EEA).

Местом хранения реестра является зарегистрированный офис компании, либо места, перечень которых предоставлен в законе (http://www.legislation.gov.uk/ukpga/2006/46/contents).

При этом, Закон предоставляет частным компаниях возможность хранить информацию о своих выгодоприобретателях в центральном реестре («central register»), который ведется Companies House. Компания самостоятельно выбирает тип ведения реестра и подачи отчетности, и должна уведомить об этом реестровых лиц не менее чем за две недели. Уведомление о принятии такого решения направляется Регистру с подтверждением от реестровых лиц об отсутствии возражений и полной информацией, которая подлежит включению в реестр PSC на момент уведомления Регистра.

При подаче отчета в Companies House компания обязана владеть определенной информацией о выгодоприобретателе, которую будет вносить в отчет, а именно:

  • ФИО;
  • Адрес для переписки с бенефициаром;
  • Страна проживания;
  • Гражданство;
  • Дата рождения;
  • Адрес проживания;
  • Информация о дате вступления в компанию в статусе бенефициара;
  • Описание контроля над компанией;

Если присутствуют ограничения о раскрытии информации о бенефициаре третьим лицам – об этом нужно сообщить контролирующему органу. В случае отсутствия возможности определить и идентифицировать реестровых лиц, осуществляющих существенный контроль над компанией , то данная информация так же должна отображаться в реестре.

Определившись с содержанием отчета и местом его хранения, стоит определить какие лица могут осуществлять контроль над компанией.

Закон перечисляет, пять критериев, которые определяют лицо, как PSC:

1. Лицо владеет более, чем 25 % акций;

2. Лицо имеет более 25 % голосующих прав в компании;

3. Лицо имеет право назначать либо смещать с должности большинство членов совета директоров компании;

4. Лицо оказывает значительное влияние на компанию и контроль над ее деятельностью;

5. Доверительные управляющие, которые удовлетворяют хотя бы один вышеуказанный пункт.

При этом, можно с уверенностью утверждать, что британские компании подлежит такому же использованию, как и ранее. В чем заключается решение?

Закон четко описал требования к (лицам) PSC и также – к идентифицированию бенефициаров, где указано, что лицо должно владеть более, чем 25 % компании. Проанализировав условия и инструкции подачи отчета, нужно создать легальные основания невозможности идентифицировать выгодоприобретателя для избежания ответственности.

К примеру, самым простым решением для компании будет деление акций в равном количестве между акционерами: если компания существующая, добавляем акционеров до нужного количества ( четырех ) и распределяем акции поровну ( по 25% ). В данном случае определить бенефиацара и установить, кто имеет больше полномочий, фактически невозможно. Это и будет легальным условием, которое необходимо просто отобразить в реестре и отчете при подаче в Companies House.

Зарегистрировав компанию нам потребуется также счет в банке. При открытии счета, сотрудники банка получают информацию о том, кто является бенефициаром компании. Да, конечно, банки соблюдают конфиденциальность клиентов и юридическую этику, но как же обезопасить себя?

Если проблему с раскрытием личности и подачей отчетности можно решить через «размытие» долей в компании, то с банком нужно обсуждать возникшие вопросы о дальнейшей конфиденциальности в индивидуальном порядке. Юридических тонкостей много. Да, банки будут знать информацию, но в реестр PSC она не подается.

Подводя итоги об изменениях в британском законодательстве и принимая во внимание новые условия ведения бизнеса в Англии, можно сделать выводы о том, что непреодолимых барьеров не бывает, английские компании продолжают свою работу и делают это эффективно.

заказать бесплатную консультацию

Заказать консультацию